Objetivo General de la Materia.

Desarrollar en el alumno la capacidad para enfrentar problemas específicos en el área de impuestos ampliando sus conocimientos en el Impuesto al Activo, Impuesto al Valor Agregado y Temas Selectos de la Resolución Miscelánea.
Temas y Subtemas
1.- Impuesto al Activo
2.- Impuesto al Valor Agregado
3.- Temas Selectos de Resolución Miscelánea Fiscal 1999-2000
4.- Criterios Internos de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público, Normatividad Interna.
5.- IMSS E INFONAVIT 2% Sobre Erogaciones o 2% sobre nóminas

Objetivos Específicos de Aprendizaje
I. Generalidades del Impuesto al Activo
I.1Conocer y definir el Objeto y Sujeto del Impuesto.
I.2 Exención de Impuesto decreto de exención.

II . Base Gravable del Impuesto al Activo
II.1 Calcular la tasa del impuesto al Activo
II.2 Como se determina y calculo del pago del Impuesto al Activo

III. Determinación del Valor del Activo
III.1Conocer como se determina el promedio de los Inventarios.
III.2 Conocer como se determina el promedio de Terrenos
III.3 Determinar el promedio Activos fijos y Diferidos
III.4 Determinar el Promedio de Deudas.

IV. Pagos Provisionales.
IV:1 Calcular el impuesto al activo en base al cuarto ejercicio inmediato anterior.

V Determinación del Valor del Activo: sociedades del titulo II , II-A y Arrendadores, Titulo IV Capitulo III LISR.

VI Casos prácticos.
VI.1 Resolver diferentes casos prácticos del Impuesto al Activo calculando pagos provisionales y anual.

VII Impuesto al Valor Agregado
VII:1 Generalidades del Impuesto al Valor Agregado
VII.2Conocer y definir el Objeto y Sujeto del Impuesto.
VII.3 Conocer la exención de Impuesto casos en los que no se causa.

VIII Reconocer el Impuesto Trasladado e Impuesto Acreditable

IX Calcular la Base Gravable del IVA
IX.1 Determinar el valor de la tasa gravable
IX .2 Conocer la tasa de Impuesto
IX.3 Determinar el impuesto y el pago

X Calcular Pagos provisionales del IVA.
X.1 Clasificación de Actividades.

XI Determinar la Devolución de Contribuciones del IMPAC, ISR e IVA de las Sociedades Mercantiles.
XI.1 Conocer el procedimiento para la Devolución de Contribuciones, ISR Personas Físicas.
XI.2 Conocer los Certificados de Devolución
XI.3 Conocer la Compensación de Contribuciones del IMPAC,IVA e ISR.

XII. Conocer y aplicar criterios internos y diversos temas fiscales de resolución Miscelánea Fiscal 1999-2000.
XII.1 Resolver casos prácticos de Pagos provisionales del ISR, IMPAC e IVA. Con relación a la Miscelánea Fiscal.

XIII Determinación e integración de Cuotas para efectos del IMSS, INFONAVIT y 2% sobre nóminas.


EVALUACIÓN DEL CURSO
PARCIALES:
Examen 80%
Tareas 10%
Examen rápido 10%

Total 100%

 
Calificación Parcial 50%
Caso práctico final 20%
Examen Final 30%
Total 100%
Bibliografía:

Ley del Impuesto al Activo y su Reglamento
Ley del Impuesto al Valor Agregado y su Reglamento
Resolución Miscelánea Fiscal 1999-2000
Ley del Seguro Social
Ley del Infonavit
Código Financiero para el D. F.
Código Fiscal para el Estado de México.