(3-0-8 Requisito:Af 95 016)
Equivalencia: NT
Objetivo general de la
materia:
Proporcionar los
conocimientos y herramientas básicas para la identificación y adecuado manejo
de los recursos y procedimientos que faciliten el proceso de asesoría al
solicitante de crédito, logrando en consecuencia contribuir a la adecuada
formulación y pre-evaluación de solicitudes que se presenten a diversas
Instituciones Financieras.
Temas y subtemas del curso:
MODULO I. EL ANÁLISIS DE CRÉDITO.
Material por Desarrollar
Tiempo estimado para impartir
el módulo: 30 horas
1.- Definición y objetivos
del análisis de crédito. 0.5 horas
2.- Criterios Generales. 0.5
horas
2.1.- Enfoque integral.
2.2.- Criterio particularizado.
3.- Conducta. 3 horas
3.1.- La disposición del
solicitante para cumplir sus compromisos.
3.1.1.- Experiencia con la
propia institución financiera.
3.1.2.- Experiencia con
terceros.
3.1.2.1.- Buró de Crédito.
3.1.2.2.- Referencias bancarias,
comerciales y personales.
3.1.2.3.- Proveedores,
arrendadores, clientes, vecinos.
3.1.3.- Arraigo.
3.1.3.1.- En su domicilio.
3.1.3.2.- Laboral o en su
actividad económica.
3.2.- La capacidad del
empresario (en el caso de actividad empresarial).
3.2.1.- Experiencia en la
actividad.
3.2.1.1.- Historia de sus éxitos
y tropiezos.
3.2.1.2.- Formación académica y
apoyo técnico.
3.2.1.3.- Dependencia de
empleado clave.
3.2.1.4.- Habilidades
gerenciales y de liderazgo.
3.2.1.5.- Capacidad para
adaptarse a cambios en el entorno.
3.2.1.6.- Controles de gestión y
de resultados.
4.- Condiciones del entorno.
3 horas
4.1.- Evaluación de la
probabilidad de permanencia de la fuente de ingresos.
4.1.1.- Estabilidad del empleo.
4.1.1.1.- Su antigüedad en el
empleo.
4.1.1.2.- Su nivel de ingresos y
la posibilidad de encontrar nuevo empleo similar.
4.1.1.3.- Su nivel de
especialización y capacidad.
4.1.2.- Sostenibilidad del
negocio propio.
4.1.2.1.- La situación y
perspectivas de su actividad.
4.1.2.2.- El posicionamiento del
solicitante.
- Ventajas y desventajas
competitivas.
- Fortaleza de su posición
negociadora ante clientes, proveedores y empleados.
- Regulación oficial
(contaminación, licencias, etc.).
5.- Capacidad de endeudamiento. 10 horas
5.1.- Algunos aspectos básicos
de Contabilidad.
5.1.1.- Diferenciación entre
cuentas de Balance y de Resultados.
5.1.2.- Principales Estados
Financieros y sus características.
5.1.3.- Análisis horizontal y
vertical; razones y proporciones; rotaciones.
5.1.4.- Capital de trabajo.
5.1.5.- Flujo de efectivo.
5.2.- Evaluación de la Capacidad
de Endeudamiento.
5.2.1.- El crédito como
complemento de la inversión propia.
5.2.2.- Proporción de bienes y
deudas.
5.2.3.- Proporción de bienes
propios y crédito solicitado.
5.2.4.- Algunos aspectos
cualitativos de la composición de activos, pasivos y capital.
5.2.5.- El grado de
apalancamiento y la rentabilidad del negocio.
6.- Capacidad de pago. 10 horas
6.1.- En que consiste y cual es
su importancia. (al desarrollar el tema, destacar el concepto de
flujos libres para destinarse al
pago, ligándolo con su sostenibilidad futura).
6.2.- Necesidad de presentar al
menos dos fuentes de pago: la preferente y la alterna.
6.2.1.- Evaluación de la Fuente
Preferente de Pago.
6.2.1.1.- ¿Cuál es?
6.2.1.2.- Estimación de su
suficiencia, razonabilidad y sostenibilidad futura
- Para el caso de actividad
empresarial: Indices y proyecciones financieras (flujo de caja),proporciones y
tendencias.
6.2.1.3.- Identificación de
factores que pueden modificarla.
6.2.1.4.- Cuantificar y evaluar
el Margen de Erosión Tolerable.
6.2.2.- Evaluación de la Fuente
Alterna de Pago.
6.2.2.1.- Concepto.
Principales Estados Financieros y sus características.
Análisis horizontal y vertical; razones y proporciones; rotaciones.
6.2.2.2.- Identificación.
6.2.2.3.- Otras fuentes de
financiamiento. Origen, suficiencia, disponibilidad en caso de crisis.
6.2.2.4.- Garantías Reales.
Identificarla claramente, atender a su formalización, grado de prelación,
valor, posibilidad de realización pronta.
6.2.2.5.- Garantías Personales.
Identificarlas, establecer su capacidad de pago (liquidez) y su respaldo
económico (proporción de adeudo garantizado, mas otros pasivos, con respecto de
sus bienes); evaluar la composición de sus
activos, pasivos y capital.
6.2.2.6.- La independencia de su
valor, su disponibilidad y sostenibilidad, con respecto de los resultados de la
actividad del acreditado.
7.- Identificación de
Factores Críticos de Éxito y de Riesgo así como sus mitigantes. 3 horas
Desarrollar el tema para que
quien evalúa, incluya en su conclusión la identificación de aquellos
factores (derivados del
análisis) que pueden deteriorar la
calidad del riesgo, su probabilidad de ocurrencia y como prevenir su impacto.
MODULO II: ASPECTOS LEGALES
Material por Desarrollar
Tiempo estimado para impartir
el módulo: 9 horas
1.- Que es el Derecho y los
fines que pretende. 0.5 horas
2.- El Derecho Civil y
Mercantil, sus respectivos ámbitos y objetos. 0.5 horas
3.- Personalidad (en el caso
de personas físicas). 2 horas
3.1.- Nombre.
3.2.- Domicilio. Su definición y
porqué es importante.
3.3. Capacidad
3.3.1.- Atributos y limitaciones
de la capacidad.
3.3.2.- Minoría / mayoría de
edad.
3.3.4.- Emancipación.
3.3.5.- Casos de incapacidad reconocidos
por la ley.
3.4.- Estado Civil: Su impacto
en materia de crédito y garantías.
3.4.1.- Sociedad Conyugal y
matrimonio con bienes mancomunados.
3.4.2.- Matrimonio con
separación de bienes.
3.4.3.- Autorización Judicial
para ciertas obligaciones de los cónyuges.
3.5.- Patrimonio. Aspectos a
considerar en materia de crédito y garantías.
4.- Personalidad (en el caso de personas morales). 2 horas
4.1.- Concepto de Persona Moral
4.2.- Cuales son las personas
morales reconocidas por la Ley.
4.3.- Requisitos para su legal
existencia.
4.4.- Organos y personas que las
representan y sus facultades.
4.5.- Contenido común de las
Escrituras Constitutivas y Actas de Asambleas (su significado y
alcance).
5.- Otorgamiento de Poderes. 3 horas
5.1.- Para suscribir y avalar
Títulos de Crédito.
5.1.1.- Formalidades marcadas
por el Art. 9º. de la L.T.O.C. y sus limitaciones.
5.2.- Para Actos de
Administración, de Dominio, para Pleitos y Cobranzas.
5.2.1.- Formalidades marcadas
por e la legislación aplicable.
5.2.2.- Alcance y limitaciones
de estas formas de facultamiento.
6.- Resumen: Aspectos legales
que debe cubrir el solicitante de crédito.
1 hora
6.1.- Personalidad jurídica
6.2. Capacidad para obligarse
6.3. Representación para obligar
a un tercero (en su caso)
MODULO III: ASPECTOS FISCALES
Material por Desarrollar
Tiempo estimado para impartir
el tema: 4 horas.
1.- Regimenes fiscales
vigentes
2. Derechos y obligaciones de
los contribuyentes
3.- Deducibilidad de gastos
financieros
MODULO IV: ESQUEMAS DE APOYO
DISPONIBLES POR PARTE DE LA BANCA DE FOMENTO, FONDOS Y FIDEICOMISOS.
Conferencias impartidas por
funcionarios de las Instituciones a continuación señaladas:
Tiempo estimado para impartir
el módulo: 6 horas.
1.- Bancomext
2.- Fira
3.- Nafin
4.- SEFIDE
Políticas de evaluacion
sugeridas:
3 Examenes parciales y
final 60% (15% c/u)
Exposiciones de alumnos. 10%
Caso práctico 30%
Autoevalución y coevaluación
promediada con calificación del trabajo final.
Libro de texto:Material proporcionado por SEFIDE
Perfil del Profesor:Profesor con Maestría en Administración, Finanzas o
área afín.